Wenn es um Steuern geht, möchten Mittelverdiener ihr Gehalt unter sonst gleichen Bedingungen sicherlich gerne in Singapur oder den USA verdienen.

Zahlen zeigen, dass jemand, der in Irland 48.000 Euro verdient, mehr als 4.000 Euro mehr persönliche Steuern pro Jahr zahlt als in den USA, während Sie bei einem Einkommen von 150.000 Euro zusätzlich 40.000 Euro behalten können, wenn Sie dieses Geld in Irland verdienen. Singapur statt Irland.

Wenn Ihr Einkommen hingegen am anderen Ende der Skala liegt, sind Sie möglicherweise glücklicher, wenn Sie in Irland steuerlich ansässig sind. Wer beispielsweise 25.000 Euro verdient, kann in Irland fast 350 Euro mehr im Monat behalten, als wenn er in Deutschland verdient hätte.

Natürlich reicht es nicht aus, sich nur auf die Besteuerung zu konzentrieren. Die Lebenshaltungskosten und das Sozialsystem sind weitere wichtige Faktoren für die Höhe Ihres Gehalts. Ein Anfang des Jahres veröffentlichter Bericht der Organisation für wirtschaftliche Zusammenarbeit und Entwicklung (OECD) ergab, dass die Reallöhne in Irland im vergangenen Jahr aufgrund der Auswirkungen der hohen Inflation tatsächlich um rund 3,3 Prozent gesunken sind.

Allerdings ist es nach der Veröffentlichung des Haushalts vom letzten Monat und vor dem Parlamentswahlkampf im nächsten Jahr interessant, einen Blick darauf zu werfen, wo Irland im Vergleich zu anderen Ländern steht, wenn es um die persönliche Steuerbelastung geht.

Anhand der von KPMG und dem Irish Tax Institute erstellten Daten, die auf der Belastung durch Einkommensteuer, USC und PRSI – oder deren Äquivalent – ​​in einer Reihe von Ländern im Jahr 2022 basieren, können wir uns einen guten Überblick über die Situation in Irland verschaffen .

Wie bereits erwähnt, gibt es einige Vorbehalte: Obwohl die Sozialversicherungslast beispielsweise in Frankreich höher sein kann, bietet sie größere Sozial-/Gesundheits-/Wohlfahrtsleistungen. Darüber hinaus hat sich die Situation aufgrund der Auswirkungen des letztjährigen Budgets geändert und wird sich im Januar erneut ändern.

Geringverdienende Arbeitnehmer

Schauen wir uns zunächst die am schlechtesten bezahlten Arbeitnehmer an. Aus den aufbereiteten Daten geht hervor, dass es ihnen in Irland besser geht als den Steuerzahlern in anderen Ländern.

Wie die Tabelle zeigt, verliert jemand, der in Irland 25.000 Euro verdient, nur 3.012 Euro seines Jahreseinkommens durch die persönliche Steuer, was bedeutet, dass er 21.988 Euro behält. Damit weist Irland die zweitniedrigste Steuerbelastung unter den acht untersuchten Ländern auf, was einem effektiven Steuersatz von rund 12 Prozent entspricht.

In Deutschland beispielsweise, dem Land mit den höchsten Steuern auf diesem Einkommensniveau, behält derselbe Arbeitnehmer nur 17.831 € seines Gehalts – das sind 4.157 € weniger als ein irischer Arbeitnehmer, während in Frankreich das Nettogehalt fast 3.000 € niedriger ausfällt als in Irland.

Die USA und das Vereinigte Königreich ähneln im Großen und Ganzen Irland, die Belastung ist jedoch in der Schweiz am geringsten, wo die Steuern niedrig (und die Kosten hoch) sind.

Wenn Sie in Genf oder Zürich leben, zahlen Sie nur 158 € Steuern pro Monat, 93 € weniger als in Irland, aber in einer so teuren Wirtschaft werden Sie wahrscheinlich vor anderen Herausforderungen stehen.

Aber ist das Steuerniveau für diese Gruppe von Arbeitnehmern niedrig genug, um eine Änderung nahezulegen?

Anfang des Jahres wurde im Rahmen einer von der Regierung geleiteten Konsultation zur Zukunft des irischen persönlichen Steuersystems in mehreren Antworten eine Erhöhung der Steuerbelastung für Arbeitnehmer mit geringerem Einkommen gefordert. Dies liegt daran, dass ein großer Teil der Einkommenssteuer in Irland von einer kleinen Gruppe besser bezahlter Arbeitnehmer erhoben wird. Die reichsten 25 Prozent der Erwerbstätigen, die 50.000 Euro oder mehr verdienen, tragen rund 80 Prozent zum gesamten Einkommensteueraufkommen bei.

[ More than one million workers paying higher rate of income tax ]

Auf dieser Grundlage haben sich Gruppen wie das Advisory Committee of Accounting Bodies in Ireland (CCAB-I), PwC und KPMG für einen stärkeren Einsatz von Maßnahmen zur Verbreiterung der Steuerbemessungsgrundlage ausgesprochen, damit diejenigen mit dem schwächsten Einkommen einen größeren Anteil an den gesamten Steuereinnahmen beisteuern.

Während ein ausgewogeneres Steuersystem zwar eine gute Nachricht für die Staatskasse sein könnte, könnte es sich für eine Gruppe von Steuerzahlern, die auch mit steigenden Kosten in der gesamten Wirtschaft konfrontiert sind, als unhaltbar erweisen.

Mittelverdiener

Diejenigen, die in der Nähe des Durchschnittslohns verdienen, schneiden im Vergleich zu anderen Ländern etwas schlechter ab, wenn es um den Anteil ihres Einkommens geht, auf den sie an Steuern verzichten müssen.

Irland kehrt mit 36.193 Euro auf den fünften Platz zurück, hinter Ländern wie den USA, der Schweiz und Singapur, wenn es um die Höhe des Gehalts von 48.000 Euro geht, das ein Arbeitnehmer behalten kann.

In den USA verliert ein Arbeitnehmer beispielsweise nur 7.665 € auf sein Gehalt von 48.000 €, verglichen mit 11.807 € in Irland, was einem effektiven Steuersatz von 24 Prozent entspricht. Das heißt, wenn Sie in den USA das gleiche Gehalt verdienen würden, würden Sie nur 639 € pro Monat an Steuern sparen, verglichen mit fast 1.000 € pro Monat in Irland.

[ Ireland identified as one of the world’s top tax havens ]

Auf der anderen Seite geht es den irischen Arbeitnehmern besser als ihren französischen, schwedischen und deutschen Kollegen. Auch hier verzichten deutsche Arbeitnehmer auf den Großteil ihres Einkommens – rund 17.483 Euro pro Jahr – auf Steuern, was einem effektiven Steuersatz von rund 36 Prozent entspricht. Natürlich haben deutsche Arbeitnehmer Zugang zu Sozialversicherungsleistungen, die irischen Arbeitnehmern möglicherweise nicht zur Verfügung stehen. Daher ist ein gleichberechtigter Vergleich nicht immer einfach.

Und die jüngsten Haushaltsmaßnahmen könnten diesen Vergleich etwas verändern; Wer beispielsweise 48.000 Euro verdient, zahlt im nächsten Jahr 770 Euro weniger Steuern als in diesem Jahr.

Beim Aufstieg auf die Einkommensleiter bis zu einem Gehalt von 75.000 Euro befinden sich irische Arbeitnehmer in einer ähnlichen Situation: Sie verzichten jedes Jahr auf 25.076 Euro ihres Einkommens an Steuern, was einem effektiven Steuersatz von rund 33 Prozent entspricht.

Damit liegt Irland hinter Niedriglohnländern wie Singapur, den USA und der Schweiz, aber auch hinter Großbritannien, wo ein Arbeitnehmer 21.754 € an persönlichen Steuern pro Jahr verliert, also 3.322 € weniger als in Irland.

Dies ist teilweise auf das relativ niedrige Einkommensniveau zurückzuführen, bei dem Arbeitnehmer beginnen, den höchsten Steuersatz zu zahlen; Wie die Studie des Irish Tax Institute/KPMG hervorhebt, zahlen irische Steuerzahler derzeit persönliche Steuern (einschließlich Einkommenssteuer, USC und PRSI) mit Grenzsätzen von 48,5 Prozent auf Gehälter über 40.000 Euro und 52 Prozent auf Gehälter über 70.044 Euro. Selbstständige Steuerzahler zahlen ab einem Einkommen von 100.000 Euro einen Grenzsteuersatz von 55 Prozent.

Höhere Mitarbeiter

Doch wie sieht es mit den Bestverdienern aus, also denjenigen, die 100.000 Euro oder mehr im Jahr verdienen?

Im Rahmen des progressiven irischen Steuersystems für Privatpersonen, bei dem man umso mehr Steuern zahlt, je mehr man verdient, liegen diejenigen, die 100.000 Euro im Jahr verdienen, in Bezug auf die Steuerbelastung an dritter Stelle der untersuchten Länder, hinter Deutschland und Schweden.

[ Sinn Féin would hike taxes on the better off. Is that good or bad for the economy? ]

Ein irischer Arbeitnehmer wird jedes Jahr 38.076 Euro an Steuern verlieren, knapp weniger als die schwedische Steuerbelastung, aber immer noch fast 5.000 Euro weniger, als ein deutscher Arbeitnehmer mit dem gleichen Gehalt zahlen muss.

Es überrascht vielleicht nicht, dass ein Arbeitnehmer in Singapur rund 16.500 Euro Steuern auf sein Einkommen von 100.000 Euro zahlt, gefolgt von den USA und der Schweiz. Auch hier zahlt ein britischer Arbeitnehmer etwa 5.500 € weniger für sein Einkommen als sein irischer Kollege.

Ähnlich verhält es sich mit denen, die 150.000 Euro verdienen.

In Singapur behalten Sie jeden Monat 10.443 € Ihres Gehalts; in Schweden werden es nur 6.913 € sein, also 3.500 € weniger. Und in Irland? Etwas mehr als 7.000 Euro, also besser als Schweden, aber immer noch am Ende der Rangliste und erneut hinter dem Vereinigten Königreich. Dies entspricht einer effektiven Quote von rund 57 Prozent.

Wer im nächsten Jahr 150.000 Euro verdient, muss damit rechnen, 855 Euro weniger Steuern pro Jahr zu zahlen.